Mit dem Jahreswechsel treten ab dem 1. Januar 2025 zahlreiche wichtige gesetzliche Neuerungen in Kraft. Diese betreffen unter anderem die Steuer- und Arbeitsgesetze sowie die Rechnungslegung. Unternehmen und Privatpersonen sollten sich rechtzeitig informieren, um Risiken zu vermeiden und die Änderungen als Chance zu nutzen. Hier finden Sie die zentralen Neuerungen im Überblick:

Arbeitsrechtliche Anpassungen

Erhöhung der Kinder- und Ausbildungszulagen:
Die monatliche Kinderzulage steigt auf CHF 215, während die Ausbildungszulage für Jugendliche und junge Erwachsene in Ausbildung auf CHF 268 angehoben wird. Diese Erhöhungen berücksichtigen die gestiegenen Lebenshaltungskosten. Einige Kantone wie Zug bieten sogar höhere Zulagen, was eine Überprüfung der regional geltenden Ansätze empfehlenswert macht.

Anhebung des Referenzalters für Frauen:
Im Zuge der AHV21-Reform wird das Rentenalter für Frauen schrittweise erhöht. Ab 2025 liegt es für Frauen des Jahrgangs 1961 bei 64 Jahren und 3 Monaten. Bis 2028 soll das Rentenalter für Männer und Frauen einheitlich auf 65 Jahre festgelegt werden.

Grenzbeträge für geringfügige Löhne:
Der Grenzbetrag für geringfügige Löhne wird von CHF 2'300 auf CHF 2'500 erhöht. Sozialversicherungsbeiträge werden somit erst ab diesem Betrag fällig, sofern die betroffenen Mitarbeitenden dies nicht ausdrücklich wünschen.

Anpassungen in der beruflichen Vorsorge:
Die Eintrittsschwelle in der zweiten Säule steigt auf CHF 22'680, während der Koordinationsabzug auf CHF 26'460 angepasst wird. Diese Änderungen spiegeln die Erhöhung der AHV-Renten wider und sollen die Leistungen der beruflichen Vorsorge verbessern.

Steuergesetzgebung

Neue MwSt-Saldosteuersätze:
Branchenbezogene Saldosteuersätze werden angepasst, um sie an aktuelle Durchschnittswerte anzupassen. Unternehmen müssen diese Änderungen berücksichtigen und ihre Buchhaltungssysteme rechtzeitig aktualisieren, um eine reibungslose Abwicklung zu gewährleisten.

Standardisierung der Quellensteuer-Abrechnungen:
Für Quellensteuerpflichtige wird die Deklaration durch Arbeitgeber ab 2025 standardisiert, was Transparenz und Einheitlichkeit bei den Berechnungen schafft. Gleichzeitig endet die Frist für Korrekturen des Steuerjahres 2024 am 31. März 2025 – diese ist unbedingt einzuhalten.

Höhere Abzüge für Kinderbetreuungskosten:
Familien profitieren von erhöhten Abzügen für Kinderbetreuungskosten, die bis zu CHF 25'000 pro Kind betragen können. Diese Maßnahme soll die finanzielle Belastung von Familien reduzieren und die Vereinbarkeit von Beruf und Familie stärken.

Härtere Sanktionen bei verspäteten Steuererklärungen:
Neu eingeführte Regelungen sehen höhere Bussen für die verspätete oder ausbleibende Einreichung der Steuererklärung vor. Juristische Personen müssen zudem sicherstellen, dass die Jahresrechnung rechtzeitig eingereicht wird, um Meldungen an das Handelsregister und weitere Konsequenzen zu vermeiden.

Rechnungslegung und Buchhaltung

Zusätzliche Angaben im Anhang zur Jahresrechnung:
Für Unternehmen mit einer Bilanzsumme über CHF 10 Mio. werden ab 2025 erweiterte Offenlegungspflichten im Anhang zur Jahresrechnung eingeführt. Dabei liegt ein besonderer Fokus auf der Darstellung von Klimarisiken.

Neue Standards für die Bewertung von Aktiven und Passiven:
Zur Erhöhung der Transparenz und Vergleichbarkeit treten einheitliche Bewertungsrichtlinien in Kraft. Unternehmen, die nach IFRS oder Swiss GAAP FER bilanzieren, sollten ihre Bewertungsmethoden entsprechend anpassen.

Digitalisierung der Buchführung:
Die Eidgenössische Steuerverwaltung hat neue Anforderungen für die digitale Archivierung von Buchhaltungsunterlagen erlassen. Unternehmen müssen sicherstellen, dass Dokumente fälschungssicher gespeichert werden. Die Übergangsfrist für bestehende Unterlagen endet Ende 2025.

Fazit

Die Gesetzesänderungen ab dem 01.01.2025 erfordern von Unternehmen eine frühzeitige Planung und Anpassung ihrer Prozesse. Sie bieten jedoch auch die Möglichkeit, interne Abläufe effizienter zu gestalten und finanzielle Vorteile zu nutzen. Unser Team unterstützt Sie gerne dabei, die Änderungen optimal umzusetzen und strategisch zu nutzen. Gemeinsam sichern wir Ihre rechtliche Konformität und legen die Basis für nachhaltigen Erfolg.